第九小问中50是怎样来的？还有1040-40啥意思？ 教师把每一个数字给我具体的解释一下。轻一上写的太简略了。 不要把答复其他同学的来直接复制粘贴过来，不要唐塞，谢谢。
（1）内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额栏中别离注明晰价款300万元、扣头额30万元。
（3）转让其100%控股的一家非上市公司的股权，初始出资所需本钱2000万元，转让价5000万元。
（5）转让坐落市区的一处库房，获得含税金额1040万元，该库房2010年购入，置办价200万元，挑选简易计税办法计征增值税。
（6）向小规模纳税人出售一台使用过的设备，当年收购该设备时按规则未抵扣进项税额，获得含税金额10.3万元，开具增值税普通发票。
（7）延聘境外公司来华供给商务咨询并付出费用20万元，合同约好增值税由付出方承当。
（8）进口3辆厢式卡车，关税完税价格40万元/辆；其间一辆用于本公司制造运营，其他两辆待售。
（9）发生其他无法精确区分用处开销。获得增值税专用发票注明税额22.6万元。
（其他有关的材料：出售货品的增值税税率为13%，进口厢式卡车的关税税率为15%，当月未获得代扣代缴税款的完税凭据，进口事务当月获得海关进口增值税专用缴款书，上述事务触及的相关收据均已申报抵扣。统借统还事务中，集团总部按不高于付出给金融机构的告贷利率水平向集团内下属单位收取的利息）
要求：根据上述材料，依照下列次序核算答复问题，如有核算需核算出算计数。（1）核算事务（1）的销项税额。事务（1）的销项税额=（300-30）×13%=35.1（万元）（2）判别事务（2）是否应交纳增值税，如应交纳增值税，核算事务（2）增值税销项税额。统借统还利息收入免征增值税。保本打理产业的产品利息收入依照借款服务交纳增值税。
事务（2）的销项税额=10.6÷（1+6%）×6%=0.6（万元）（3）判别事务（3）是否应交纳增值税并说明理由。事务（3）不需要交纳增值税。
理由：转让非上市公司股权不属于增值税的纳税规模，不征收增值税。（4）核算事务（4）的销项税额。事务（4）的销项税额=106÷（1+6%）×6%=6（万元）（5）核算事务（5）应交纳的增值税额。事务（5）应交纳的增值税额=（1040-200）÷（1+5%）×5%=40（万元）（6）核算事务（6）应交纳的增值税额。事务（6）应交纳的增值税额=10.3÷（1+3%）×2%=0.2（万元）（7）核算事务（7）当期应代扣代缴的增值税额。事务（7）当期应代扣代缴的增值税额=20×6%=1.2（万元）（8）核算事务（8）进口厢式卡车应交纳的关税、车辆置办税和增值税额。进口厢式卡车应交纳的关税=40×3×15%=18（万元）
进口厢式卡车应交纳的车辆置办税=40×（1+15%）×10%=4.6（万元）
进口厢式卡车应交纳的增值税=40×3×（1+15%）×13%=17.94（万元）
进口厢式卡车应交纳的关税、车辆置办税和增值税额算计=18+4.6+17.94=40.54（万元）（9）根据事务（9）核算当期不行抵扣的进项税额。（9）事务（9）当期不行抵扣的进项税额=22.6×［50+10.3÷（1+3%）+（1040-40-200）］÷［50+10.3÷（1+3%）+（1040-40-200）+（300-30）+10.6÷（1+6%）+106÷（1+6%）］=15.67（万元）（10）答复主管税务机关是否有权对企业按月核算得出的不行抵扣进项税额调整；假如有权调整，应怎么调整。主管税务机关能够根据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。这是由于关于纳税人而言，进项税额转出是按月进行的，但由于年度内获得进项税额的不均衡性，有必定的概率会形成按月核算的进项税转出与按年度核算的进项税转出发生差异，主管税务机关可在年度终了对纳税人进项税转出核算公式进行清算，可对相关差异做调整。（11）核算当期应向主管税务机关交纳的增值税额。当期应向主管税务机关交纳的增值税额=35.1+0.6+6-（22.6-15.67）-17.94+40+0.2=57.03（万元）
（12）不考虑扣缴要素，核算当期应交纳的城市保护建造税额、教育费附加及当地教育附加。（2019年）当期应交纳的城市保护建造税额、教育费附加及当地教育附加算计=57.03×（7%+3%+2%）=6.84（万元）。
1.50是题干中给出的已知条件，即获得统借统还利息收入50万元，这50万元增值税是免税的；
2.转让坐落市区的一处库房，获得含税金额1040万元，而40是咱们核算出来的增值税，用含税的金额减去增值税得到的是不含税的金额；
不得抵扣的进项税额=当期无法区分的进项税额（22.6）×（当期简易计税办法计税项目出售额+免征增值税项目出售额）/悉数出售额；
（1040-40-200）：核算的是转让库房的不含税的出售额，这儿的200是最初的置办价款；
（300-30）：向客户开具的增值税发票的金额栏中别离注明晰价款300万元、扣头额30万元，核算的是出售服装的出售额；
您再仔细的剖析下这道题，把握了这个公式这一问是分外的简略的，只需咱们做题的时分仔细呦。
